Według najnowszych badań CBOS wynika, że obecnie niemal w co dziesiątym gospodarstwie domowym w Polsce ktoś otrzymuje wynagrodzenie za pracę za granicą. Na skutek pandemii liczba osób rozważających wyjazd za granicę wzrosła w ostatnim roku aż dwukrotnie. Główną motywacją do emigracji zarobkowej jest atrakcyjniejsze wynagrodzenie oraz wzrost standardu życia. Najczęściej wybierane kraje do pracy zagranicą to Niemcy, Holandia oraz Wielka Brytania.
Z zarobków osiąganych poza granicami naszego kraju bardzo często należy się rozliczyć z zagranicznym fiskusem, dlatego w tym artykule postaramy się przybliżyć na co warto zwrócić uwagę, przygotowując się do złożenia deklaracji w zagranicznym Urzędzie Skarbowym.
Kiedy należy się rozliczyć z pracy za granicą?
Każdy kraj ma własne przepisy mówiące o tym kiedy należy się rozliczyć, jeżeli nie jesteś pewny czy powinieneś złożyć deklarację zgłoś się do specjalisty, który wytłumaczy Ci przepisy obowiązujące w danym kraju. W przypadku Holandii podatnicy zobowiązani do rozliczenia to osoby, którym przysługuje zwrot podatku dochodowego powyżej 15 euro lub dopłata w wysokości 46 euro lub więcej. Z kolei z Niemieckim Urzędem Skarbowym trzeba rozliczyć się w przypadku gdy podatnik ma przyznaną trzecią lub szóstą klasę podatkową, osiąga dochody z emerytury lub działalności gospodarczej zarejestrowanej w Niemczech.
Co ma wpływ na korzystne rozliczenie podatku?
Rozliczenie z zagranicznym Urzędem Skarbowym często jest dla podatnika korzystne, ponieważ wiąże się to z możliwością otrzymania zwrotu nadpłaconego podatku dochodowego z pracy za granicą.
Korzystny wpływ na rozliczenie ma:
- kwota wolna od podatku - w przypadku gdy dochód nie przekroczy kwoty wolnej od podatku, podatnik może starać się o zwrot nawet całego podatku dochodowego,
- ulgi podatkowe – przy rozliczeniu warto określić z jakich ulg może skorzystać podatnik, odpowiednie zastosowanie ich w rozliczeniu może zdecydowanie podnieść wysokość otrzymanego zwrotu,
- dochody z innych krajów – wpływ na rozliczenie ma dochód osiągnięty we wszystkich krajach w danym roku podatkowym, na przykład jeśli podatnik pracował w danym roku podatkowym w Polsce oraz w Holandii, wysokość zwrotu może okazać się mniejsza, w skrajnych przypadkach może doprowadzić to do dopłaty względem zagranicznego Urzędu Skarbowego,
- grupa podatkowa – w przypadku gdy podatnik zostanie przydzielony do nieodpowiedniej klasy podatkowej, może się okazać, że pracodawca odprowadzał za niego zbyt wysoki podatek dochodowy, różnicę tę można odzyskać w zwrocie,
Skontaktuj się z KDF-Podatki: Jeśli pracowałeś za granicą i chcesz sprawdzić, czy należy Ci się zwrot nadpłaconego podatku z pracy za granicą skontaktuj się z nami i uzyskaj bezpłatną kalkulację zwrotu.
Jak rozliczyć się z podatku z zagranicy
Rozliczenie podatku z zagranicy dokonuje się poprzez złożenie deklaracji podatkowej w odpowiednim Urzędzie Skarbowym. Dane w deklaracji sporządza się na podstawie karty podatkowej otrzymanej od pracodawcy.
Przykładowe dokumenty potrzebne do rozliczenia:
- lohnsteuerbeschedigung-Niemcy
- jaropgaave-Holandia
- P60-Wielka Brytania
W rozliczeniu określa się również wysokość odpowiednich ulg, które podatnik może uwzględnić w rozliczeniu. Czas oczekiwania na zwrot wynosi średnio od 3 do 12 miesięcy w zależności, do którego kraju została przesłana deklaracja. Zwrot podatku przekazywany jest w walucie obowiązującej w danym kraju, na rachunek wskazany przez podatnika, wyjątkiem jest Wielka Brytania, które może przesłać czek.
Zwrot podatku z zagranicy a rozliczenie w Polsce. Czy trzeba złożyć deklarację PIT 36 ZG
Kiedy trzeba rozliczyć w Polsce zarobki uzyskane za granicą?
Obowiązek rozliczenia dochodów z zagranicy powstaje w momencie gdy podatnik spełnia definicję rezydencji podatkowej w Polsce, to znaczy, że posiada na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej centrum interesów osobistych lub gospodarczych (ośrodek interesów życiowych) lub przebywa na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dłużej niż 183 dni w roku podatkowym. W przypadku zastosowania metody proporcjonalnego odliczenia jako metody unikania podwójnego opodatkowania, do złożenia deklaracji PIT z załącznikiem ZG zobowiązani są nawet podatnicy, którzy osiągają dochody wyłącznie za granicą.
W jaki sposób złożyć deklarację PIT 36 ZG?
Podatnicy rozliczający dochody z zagranicy muszą złożyć do deklaracji PIT załącznik ZG oraz załącznik PIT O, w przypadku skorzystania z ulgi abolitacyjnej w rozliczeniu. Deklarację należy złożyć do Urzędu Skarbowego odpowiadającemu adresowi zamieszkania, w przypadku jego braku obowiązuje miejsce pobytu podatnika.
Ulgi w deklaracji PIT 36 ZG
Osoba pracująca za granicą składając deklarację PIT 36 ZG może skorzystać z szeregu ulg przewidzianych w ustawie, takich jak pomniejszenie przychodu z zagranicy o 30% równowartości diety z tytułu podróży służbowej za każdy dzień pobytu za granicą, zryczałtowane koszty czy rozliczenie wspólne z małżonkiem.
Zasiłki zagraniczne
Prócz pomocy w odzyskaniu podatku z zagranicy firma KDF-Podatki zajmuje się również pomocą w uzyskaniu zagranicznych świadczeń rodzinnych takich jak:
- Zasiłek rodzinny Kindergeld
- Dodatek Zogtoeslag
- Kindgebonden budget
- Zasiłek wychowawczy Elterngeld
- Zasiłek Rodzinny z Austrii – Familienbeihilfe
Zainteresowane osoby proszone są o kontakt osobisty, telefoniczny lub e-mailowy.
- Grupa KDF-Podatki Oddział w Rudzie Śląskiej
- Ruda Śląska, ul. Wyzwolenia 1
- tel. 729 962 384
- e -mai:. ruda.slaska@kdf-podatki.pl
- www.kdf-podatki.pl
